在當下社會，很多情況下我們都會接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編收集整理的物業公司財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

物業公司財務管理制度精選篇1

為了小區有個優美的環境，廣大業主得到更好地服務，便于物業公司更好地管理，將來開創更多更好的創收項目，現制定以下物業財務管理制度。

一.財務管理制度

1.嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。

2.財務科負責本物業公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業管理費等,做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科,由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

3.管理和控制物業公司各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調動,定期把資金變化情況向公司領導匯報。

4.遵循權責發生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。

5.負責公司的各項資產登記、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新換代。

6.對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規定,未經審批的開支一律不得報銷。

二.會計核算管理制度

1.采用借貸記帳法,以權責發生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。

3.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4.會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

5.會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統一的會計制度的規定,并應及時向領導和有關部門報送會計報表。

6.會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫"會計檔案銷毀清冊",經經理審閱,報公司董事和財政部門批準后銷毀。

三.現金管理制度

1.根據物業管理公司管理業務的需要,應在財務科保持有適量庫存現金,以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行?，F金必須在規定的范圍、限額內支出,現金支出不得在現金收入中直接坐支。

2.現金的使用范圍:

2.1.支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

2.2.支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

2.3.結算其他的零星支付款項。

2.4.各個部門因采購工作需要,可通過申請方式進行申請采購備用金。

2.5.不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。

2.6.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

四.支票管理制度

1.嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定,不得簽發空白支票。

2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現金。

3.簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

五.財務支出規定及審批程序

1.財務支出規定

1.1.因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續。

1.2.各業務經辦人對發生的各項費用，應在費用發生之日起一周內辦理報銷手續。

1.3.報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續。

1.4.借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。

1.5.借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續。

1.6.外購材料物資應該將供應商出具的發票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。

1.7.稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。

1.8.所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發票的真實性負永久責任。

2.審批程序

業務經辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)

物業公司財務管理制度精選篇2

第一章總則

1、加強財務管理和經濟核算，規范公司的理財行為，根據《會計法》、《企業財務通則》、《外商投資企業會計制度》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度。

2、本制度適用于河南凱田物業服務有限公司

3、公司財務管理的主要職能是預測、決策、計劃和控制。財務管理的基本任務是：做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，有效地利用企業資產，努力提高經濟效益。

4、公司實行財務預算管理制度，每年元月25日前編制本年度的財務預算，年度財務預算經董事會批準后執行，公司的所有財務收支應嚴格執行年度財務預算，對超預算的.支出，須經總經理特批。

5、公司實行"一支筆"的財務簽批制度，公司及其所屬部門的第一負責人為公司和部門的財務簽批人，第一負責制人因故不能簽批時，可委托其它人代簽。

第二章財務機構和會計人員

1、根據公司營運的需要，公司設立財務部。公司財務部經理對財務管理全面負責，并組織實施財務部的主要職能，執行和落實公司各項財務管理制度。

2、公司財務部設立物管及財務管理與會計核算相關崗位。物管下設物管主任、固定資產管理、存貨稽查、倉庫保管、統計等崗位，全面負責集團的物資管理。公司財務部還應設立帳務管理、資金管理、計劃管理、財務稽核、出納等崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。

3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。

4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算生產經營計劃、投資計劃、考核和分析財務預算的執行情況。

5、財務人員要認真履行職責，正確核算，如實反映和嚴格監督各項經濟業務，維護財經紀律。

6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。

第三章財務核算的一般原則

1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規和公司章程的有關規定。

2、公司會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、根據國家會計制度的要求，在不影響會計核算、對外統一會計報表及指針匯總前提下，正確設置和使用會計科目。

4、公司的會計記帳方法采用借貸記帳法。

5、公司以人民幣為記帳本位幣，發生涉及外幣的業務，按當月一日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調整折合人民幣金額，調整后折合人民幣余額按期末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規定記入"財務費用"、"在建工程"等科目。

6、公司依照會計準則和會計制度所確定的各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。

7、公司采用權責發生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。

8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經濟業務應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。

第四章財務預算管理

1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行

2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。

3、財務預算的編制

(1)財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業未來的銷售、生產、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協調企業的全部生產經營活動，完成企業的既定目標。

(2)財務預算內容：

A、銷售預算。銷售預算是編制利潤預算的基礎。根據企業經營目標，遵循以銷定產的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格。

B、生產預算。以銷售預算為基礎，結合公司的生產能力，預計生產量和存貨需求量，編制生產計劃表或工程進度計劃表。

C、成本預算。為規劃利潤和成本，控制企業的現金流量，依據生產量預算直接材料、直接人工、制造費用編制生產成本預算表。

D、費用預算。銷售產品及管理企業過程中所發生的經營費用，應編制銷售費用預算表、管理費用預算表、研發費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表

E、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產購置計劃表、其它收入預算表、其它支出預算表、現金預算表和融資計劃表。

F、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業經營活動成果的利潤計劃性。

G、資產負債預算，為反映企業預算期內期末財務狀況的全貌，編制資產負債預算表

H、財務狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業未來經營實現狀況并檢驗預算期內經營預算結果，編制財務比率分析表，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。

4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期，按季、月度編制預算計劃。

5、財務預算編制程序：

(1)公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。

(2)將財務預算初稿報公司總經理審核，經公司董事會批準后執行。

6、編撰財務預算時間：各單位年度預算應于每年元月25日前完畢。

第五章資金管理

1、公司的資金來源包括所有者權益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%

2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。

3、貨幣資金實行集中與分級管理相結合的制度，公司在銀行開設的所有帳戶須經集團財務部和公司總經理批準。預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。

4、公司對外投資支出，凡屬于預算計劃內的投資項目，須由總經理審批，預算計劃外的投資項目支出由總經理審核，董事長簽批。

5、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數額超過一定標準的應通過簽呈流轉程序報總經理審批，預算外的費用支出均需通過簽呈流轉程序報總經理審批。

6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經報總經理批準后統一調度。

7、公司實現的銷售收入及其它收入一律進公司的預算帳戶，根據生產經營資金的需要量，定期從預算內帳戶轉入往來帳戶，所有資金支付均過往來帳戶進行。

8、公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。

第六章貨幣資金和往來結算管理

1、貨幣資金為：

(1)庫存現金：庫存的人民幣和外幣，

(2)銀行存款：存放在銀行和其它金融機構的人民幣和外幣，

(3)其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。

2、公司現金收付，實行合理分工，帳款分開，互相監督。

3、公司每周核對庫存現金與現金帳余額是否相符，現金的日記帳與現金總帳每月核對，保證出納記帳與會計記帳一致性。

4、建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進行核對，并編制銀行存款余額調節表進行調整。

5、公司采取適當措施預防下列外匯風險：

(1)換算風險;

(2)交易風險;

(3)經營風險;在國際外匯市場動蕩時期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。

6、公司的往來款項包括：應收帳款、應收內部單位款、預付帳款、其它應收款、應付內部單位款、應付帳款、其它應付款、應工資、應付福利費、應交稅金等。

7、公司嚴格控制應收帳款的數額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收;確實無法收回的按規定程序批準后，列作壞帳塤失處理。

8、公司按照下列要求對應收帳款進行管理：

(1)認真作好應收帳款的日常核算工作;

(2)每月進行往來清算和應收帳款的帳齡分析，將應收帳款回收情況的明細報告隨月度相關會計報表提交集團財務部：

(3)加強對應收帳款的催收，并將應收帳款的催收作為經營業績考核的指針之一;

(4)加強對欠款單位的償債能力、信用狀況的調查判斷，根據調查和判斷的結果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經理批準后執行;

(5)建立健全壞帳損失的確認、審批手續。

(6)公司應收帳款有下列情況之一的，即確認為壞帳損失的發生。

A、因債務人破產或者死亡，在以其破產財產清償后，仍然不能收回;

B、因債務人逾期未履行償債義務，已超過三年，仍然無法收回。

(7)公司財務部應依照上述方法對壞帳進行嚴格調查確認，調查人根據調查結果寫出分析處理意見，經集團財務部經理批準，報集團公司總經理批準后執行。

(8)壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應收帳款余額3%計提壞帳準備金。

9、墊付員工的各種款項，應按規定及時在職工的工資內扣回。

10、公司建立應收票據的登記保管工作，加強對應收票據的回收及管理。

第七章存貨管理

1、公司的存貨管理由集團公司物管中心負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關制度。

2、存貨的購入必須執行預算計劃，經審批后組織采購。

3、存貨入帳計價

(1)購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：

(2)自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：

(3)委托外單位加工的存貨按照實際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價;

(4)投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;

(5)盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價;

(6)接受捐贈的存貨按照發票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

4、存貨發出計價：采用加權平均

5、由物管中心設立專職倉庫員，加強對實物的管理。倉管員必須根據采購員或業務員提供的發票帳單，材質證明書認真清點，核對數量(重量)，填寫入庫單，三方(倉管員、采購員、主管)簽字辦理入庫手續。

6、存貨發出必須填寫出庫單，填明用途、數量、名稱、規格，經審核批準，經辦人、主管、倉管員簽字手續齊全方能發貨，對于有消耗定額的材料發出，必須按定額發放。

7、公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。

8、在清查盤點中，發現盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。

9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用一次攤銷法。存貨的具體管理內容參見《存貨管理規定》。

第八章固定資產管理

1、公司物管是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。

2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在2000元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。

3、固定資產計價按實際成本計價：

(1)購入的按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價。

(2)自行建造的按照建造過程中實際發生的全部支出計價;

(3)投資者投入的按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價;

(4)在原固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產原價，加上改擴建發生的支出，減去改擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價;

4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養，定期檢查。

5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法(直線法)計提，固定資產殘值率為5%。

6、固定資產購置

(1)對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收，物管中心根據領用單開設固定資產卡片，并由保管使用部門簽章后，分別保存管理。

(2)對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。

7、固定資產的盤點。

(1)公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由物管中心、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據實際情況組織進行。

(2)盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業收入;盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業外支出。

8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規定》。

第九章無形資產及其它資產的管理

1、無形資產階級計價原則：

(1)自行開發的無形資產，按開發過程中實際發生的支出數計價;

(2)對于購入的無形資產，按實際支付的價款計價;

(3)外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協議約定的金額計價;

(4)接受捐贈的無形資產按所附單據或參照市價計價。

(5)商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。

2、無形資產按下列規定進行攤銷;

(1)專有技術按15年平均攤銷;

(2)土地使用權按30年-50年平均攤銷;

(3)其它按10年平均攤銷。

3、公司接收、購入、轉讓或自行開發無形資產須經公司總經理批準后方可辦理。

4、其它資產按下列規定進行攤銷

(1)租賃費按6年平均攤銷

(2)裝修費按5年平均攤銷;

(3)開辦費按5年平均攤銷。

第十章成本費用管理

1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和成本費用支出。成本費用必須按照權責發生制原則進行核算，嚴格劃分成本費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際成本費用，不得以計劃、定額、估計成本費用代替實際成本費用。

2、成本費用的計價方法，必須前后一致，一經確定，不得任意改變。

3、管理費用實行預算定額進行管理。

公司的相關管理費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司總經理批準后方可使用。

4、集團管理中心發生的管理費用按一定比例分攤至公司，公司應按年初制定的分攤比例嚴格分攤，不得有拒絕分攤的情況發生。有關費用的報銷參見《報銷管理規定》。